У компании может расти выручка и одновременно не хватать денег на зарплаты, налоги или закупки. Причина обычно не в отсутствии продаж, а в том, что движение денег не видно в ближайшей перспективе.
Семь строк в рабочей таблице
- остаток денег на начало недели;
- ожидаемые поступления с датами, а не только суммой;
- обязательные платежи;
- переменные расходы и закупки;
- просроченная дебиторская задолженность;
- резерв на налоги;
- остаток после всех подтверждённых операций.
Этой простой картины достаточно, чтобы увидеть кассовый разрыв заранее. Важно не подменять ожидаемые платежи надеждой: в прогноз включают только те поступления, у которых есть договорённость, счёт или понятный срок оплаты.
Что делать с кассовым разрывом
Если разрыв виден за две–три недели, у руководителя больше вариантов: ускорить сбор дебиторки, перенести необязательную закупку, договориться о графике с поставщиком или использовать часть резерва. Когда проблема обнаруживается в день платежа, выбор обычно намного дороже.
Главное: денежный поток — это регулярный управленческий ритуал, а не отчёт, который открывают раз в квартал.
